О проекте областного бюджета на 2011 год

Планирование основных параметров бюджета осуществлялось в соответствии с Бюджетным посланием Губернатора Кировской области на 2011 год и основано на показателях прогноза социально-экономического развития области, являющегося неотъемлемой частью Стратегии социально-экономического развития области на период до 2020 года. Учитывая сложность прогнозирования показателей бюджета в период восстановления экономической ситуации, принято решение о составлении областного бюджета на один финансовый год с разработкой среднесрочного финансового плана.

Для воплощения стратегической политики области при прогнозировании доходной части взяты обязательства, рассчитанные по параметрам прогноза социально-экономического развития области по варианту, предполагающему более высокие показатели. В расходной части бюджета предусмотрено направление средств на приоритеты и задачи социальной и экономической политики, требующие реализации в предстоящем периоде.

Первостепенная роль в мобилизации доходной базы консолидированного бюджета в 2011 году отведена собственным доходам, которые по консолидированному бюджету области прогнозируется в сумме 26,4 млрд. рублей или с ростом к уровню текущего года на 8,8%.

При этом опережающий рост собственных доходов прогнозируется по местным бюджетам.
Прогноз собственных доходов местных бюджетов составляет 8,9 млрд. рублей с ростом к текущему году на 10,3%, который достигнут в основном за счет роста налоговых доходов.
Необходимо отметить, что в целях увеличения собственных доходов местных бюджетов, а также стимулирования органов местного самоуправления в повышении собираемости налогов, с 1 января 2011 года предусматрена передача дополнительных нормативов отчислений в муниципальные бюджеты в размере 50% от транспортного налога и 10% от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Данная мера позволит дополнительно направить в местные бюджеты около 400 млн. рублей (транспортного налога в сумме 340 млн. рублей, налога по упрощенной системе налогообложения 58,3 млн. рублей).

В тоже время прогнозируемые экономические тенденции развития муниципальных образований обусловили различный уровень формирования финансовых ресурсов местных бюджетов. Рост собственных доходов в разрезе муниципальных образований в 2011 году ожидается во всех муниципальных образованиях. При этом он варьируется от 6,6% по Юрьянскому району до роста в 1,4 раза по Кильмезскому району. В большинстве муниципальных образований рост собственных доходов превысил среднеобластной. В то же время невысокий рост собственных доходов запланирован в Верхнекамском, Вятскополянском, Кировочепецком, Свечинском и Юрьянском районах.
Действующее законодательство позволяет органам местного самоуправления полностью или частично заменять дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности дополнительными нормативами от налога на доходы физических лиц, однако только два района воспользовались данным правом. Дополнительный норматив, заменяющий 50% дотации, установлен бюджету Верхнекамского района в размере 9,5% и 25,5% бюджету Афанасьевского района.

При планировании доходов областного бюджета учитывалось определение налоговой базы в разрезе налоговых платежей, индексы роста, снижения базовых показателей доходных источников, показатели, влияющие на объем поступления налоговых доходов в областной бюджет, изменения налогового и бюджетного законодательства, вступающие в силу с 1 января 2011 года, состояние задолженности по налоговым и неналоговым платежам.

В текущем году объем собственных доходов областного бюджета ожидается 16,2 млрд. рублей, это выше уровня благополучного 2008 года. На 2011 год собственные доходы прогнозируются в сумме 17,5 млрд. рублей с ростом к ожидаемой оценке текущего года на 1,3 млрд. рублей или на 7,9%.
В структуре собственных доходов основное место отводится налоговым доходам, объем которых спрогнозирован в сумме 16,4 млрд. рублей с ростом к ожидаемой оценке текущего года на 10,2%.

При расчете налоговых доходов использованы базовые показатели: фонд оплаты труда, индекс роста прибыли прибыльных предприятий; показатели объемов производства, реализации алкогольной продукции и пива, индексация специфических ставок акцизов, рост стоимости основных производственных фондов, рост (снижение) количества транспортных средств, зарегистрированных на территории области, а также учтено 16,9% недоимки по налоговым платежам реальной к взысканию по состоянию на 01.07.2010 года (70,7 млн.руб.).

Как и в предыдущие годы, основными бюджетообразующими доходными источниками областного бюджета будут налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, акцизы по подакцизным товарам, единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налог на имущество организаций и транспортный налог.

Налог на доходы физических лиц, исходя из планируемого роста фонда оплаты труда на 7,2%, спрогнозирован в объеме 6,1 млрд. рублей или с ростом к текущему году на 7,6%. Прогноз поступления налога рассчитывался по фонду оплаты труда по каждому муниципальному району и городскому округу и сложившейся за 2009 год облагаемой сумме дохода согласно налоговой отчетности.

Прогноз налога на прибыль организаций рассчитан исходя из ожидаемой оценки текущего года (3,5 млрд. руб.) с применением коэффициентов роста прибыли прибыльных предприятий, находящихся на территории области, 14,6%. По предприятиям, зарегистрированных за пределами области и уплачивающих налог на прибыль за структурные подразделения, рост прибыли прибыльных предприятий применен на уровне 9,3% исходя из прогноза социально-экономического развития Российской Федерации.

Исходя из этого, относительно текущего года планируется дальнейший рост налога на прибыль организаций на 14,7% (500,1 млн.руб.), и его объем достигнет 3,9 млрд. рублей.
В целом по всем видам акцизов прогноз на 2011 год составляет 3,7 млрд. рублей и спрогнозирован с ростом на 11% (364,1 млн. рублей).

Налог, взимаемый в связи применением упрощенной системы налогообложения, планируется в сумме 1,2 млрд. рублей с ростом к ожидаемой оценке текущего года 24,5 % (на 231,7 млн. рублей), главным образом, за счет увеличения с 1 января 2011 года норматива зачисления в областной бюджет данного налога с 90% до 100 и зачисления по нормативу 100% минимального налога, который ранее зачислялся во внебюджетные фонды (128,4 млн.рублей).

В связи с увеличением норматива отчислений от транспортного налога в бюджеты муниципальных образований с 10 до 50 % его поступления в областной бюджет уменьшаются от объема текущего год на 23,3% (128,8 млн.рублей) и составят 425 млн.рублей.
 С учетом роста остаточной балансовой стоимости  основных фондов в целом по области (1,08) прогноз поступления налога на имущество организаций составляет более 1 млрд. рублей, с ростом к уточненному плану текущего года на 9% (84,3 млн. рублей).

В целом общий объем неналоговых доходов прогнозируется в объеме 1,1 млрд.рублей или ниже уровня текущего года на 17,6% (на 233,4 млн.рублей) в основном за счет уменьшения доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности в связи с изменением правового статуса государственных учреждений (на 174,8 млн.рублей – 19,3%).

Безвозмездные средства на 2011 год запланированы в объеме 12,4 млрд. рублей. В бюджете не учтены в полном объеме федеральные средства, направляемые в рамках межбюджетных отношений через федеральные министерства, агентства и ведомства, так как распределение этих средств будет осуществляться Правительством Российской Федерации в последующий период. Не учтены и безвозмездные поступления от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, поскольку в настоящее время не определены лимиты межбюджетных трансфертов субъектам Российской Федерации на 2011 год. Вследствие чего объем доходов бюджета в части безвозмездных поступлений будет уточняться.

В 2011 году финансовые ресурсы сконцентрированы на ключевых моментах бюджетной политики, направленных на решение важнейших социальных задач и вопросов по поддержке экономики области в целях сохранения и укрепления наметившихся показателей экономического роста.
Расходная часть бюджета сформирована с учетом следующих основных подходов.

В целях повышения результативности бюджетных расходов в целом расходы 2011 года сформированы по перечню бюджетных услуг в сумме 7,5 млрд. рублей или более половины расходов без учета межбюджетных трансфертов и областных целевых программ.
Кроме того, в соответствии с Федеральным законом № 83-ФЗ учтены изменения правового статуса государственных учреждений.

Увеличена доля расходов, запланированных по программно-целевому методу. Расходы на реализацию ведомственных и областных целевых программ составили почти 91% от общего объема расходов областного бюджета.
При формировании перечня целевых программ акцент был сделан на решение наиболее актуальных социальных и экономических задач. Финансирование целевых программ запланировано в объеме 29,6 млрд. рублей или в 3,4 раза больше объема текущего года. Рост расходов достигнут за счет увеличения количества ведомственных целевых программ. На реализацию 76 ведомственных программ запланировано 24,9 млрд.рублей.

В 2011 году предлагается реализация 28 областных целевых программ с общим объемом финансирования 4,7 млрд. рублей или в 3 раза первоначальных плановых назначений текущего года.
Расходы на теплоэнергоресурсы предусмотрены исходя из лимитов потребления энергии и тарифов, с учетом прогнозируемого их роста. Рост тарифов по тепловой энергии предусмотрен на 2011 год от 9,5% до 17,5% в зависимости от поставщиков теплоэнергии. Рост тарифов по электроэнергии планируется на 15 %, по водоснабжению и водоотведению на 28,9%.

Расходы на заработную плату работникам бюджетных учреждений запланированы с индексацией с 1 июня 2011 года на 6,5%.
Сохранены все ранее предусмотренные меры социальной поддержки граждан области, при этом размеры социальных выплат проиндексированы с 1 июня 2011 года на 6,5%, а социальные выплаты, связанные с коммунальными услугами, - на 15% с 1 января 2011 года.

С 1 июня 2011 года учтено увеличение базового размера ежемесячного пособия на ребенка на 27%.
В расходах бюджета учтено повышение тарифов страховых взносов  во внебюджетные фонды с 26 до 34%.
Расходы на иные материальные затраты проиндексированы на 5,5%.

Для решения задач бюджетной политики сохранена социальная направленность бюджета. Бюджетные расходы ориентированы, прежде всего, на неукоснительное выполнение действующих обязательств социальной политики и обеспечение объема и качества государственных услуг отраслей социально-культурной сферы.
В целом расходы на социально-культурную сферу составляют 61% от общего объема расходов областного бюджета.
 
Расходы на управление планируется с небольшим ростом. Это связано в первую очередь с инфляционными процессами. При этом расходы на управление строго предусмотрены в пределах норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти, установленного Министерством финансов Российской Федерации. В текущем году фактический норматив формирования данных расходов ожидается в пределах 2,4 при установленном Минфином для области 3,5.

Для решения задачи бюджетной политики по обеспечению безопасности населения области и для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций на следующий год увеличивается резервный фонд  Правительства области в 2 раза.
Расходы на образование предусмотрены с ростом к текущему году на 9,6% или почти 6 млрд.рублей. Основные средства сосредоточены на общем и среднем, начальном профессиональном образовании.

Предусматриваются расходы на содержание 19 государственных общеобразовательных школ, созданных в текущем году и которые ранее были муниципальными. Данные школы будут являться «точками роста», их высокий потенциал и созданные условия позволят охватить более качественным образованием значительно больше учащихся из малочисленных сельских школ.

Для решения проблемы дефицита мест в дошкольных учреждениях в 2011 году будет продолжен эксперимент по выплате ежемесячных пособий родителям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, не посещающих дошкольные образовательные учреждения. На эти цели планируется направить 65 млн.рублей одиннадцати муниципальным образованиям, где данная проблема стоит наиболее остро.

Кроме того запланированы средства на строительство детского сада на 220 мест в жилом районе города Кирова «Чистые пруды» в сумме 25 млн. рублей и реконструкцию муниципальных детских садов в сумме 50 млн. рублей.
Как и в текущем году, на 2011 год предусмотрены расходы на капитальный ремонт муниципальных учреждений образования в сумме 78,5 млн. рублей.

На здравоохранение и развитие спорта будет направлено 5,6 млрд. рублей или выше уровня текущего года на 9,5%.
В связи с переходом учреждений здравоохранения Кировской области на преимущественно одноканальное финансирование через систему обязательного медицинского страхования на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования предусмотрено 2,8 млрд. рублей с ростом к уровню текущего года в 1,6 раза.

Кроме текущего финансирования отрасли предусмотрены расходы на реконструкцию и строительство 6 учреждений здравоохранения на общую сумму 118,2 млн. рублей.
Укрепление здоровья граждан невозможно без развития массового спорта. С этой целью в 2011 году на условиях софинансирования с федеральным бюджетом планируется строительство универсального спортивно-зрелищного комплекса в городе Кирове, физкультурно-оздоровительного комплекса в Куменском районе и пяти универсальных спортивных площадок. На эти цели предусмотрено 139,5 млн. рублей.

Кроме того, по сравнению с текущим годом увеличены расходы на развитие детского спорта и участие в межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятиях на 30 млн. рублей или в 2 раза.
Объем расходов на культуру и средства массовой информации на 2011 год составит 420,8 млн. рублей. В предстоящем году не планируется роста расходов, поскольку в текущем году увеличение финансирования отрасли связано с завершением строительства пристроя к библиотеке имени Герцена.
Как и в предыдущие годы, наибольший объем средств выделяется на реализацию социальной политики. В 2011 году на эти цели направляется 7,9 млрд. рублей.

69 процентов данных расходов составляют средства на исполнение публичных нормативных обязательств, к которым относятся все виды пособий, единовременные, ежемесячные и ежегодные денежные выплаты отдельным категориям граждан.
В планируемом периоде на исполнение 54 видов публичных нормативных обязательств предусмотрено 5,5 млрд. рублей.
С 2011 года начнется реализация новой целевой программы «Развитие систем стационарного и медицинского обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов в Кировской области» с объемом финансирования 27,3 млн. рублей.

Как и в предыдущие годы предусмотрен объем средств на оказание социальной поддержки отдельным категориям граждан в сфере ипотечного кредитования в рамках областной целевой программы «Развитие системы ипотечного жилищного кредитования в Кировской области» в сумме 70 млн. рублей.
В целом на организацию детского отдыха и оздоровление детей на 2011 год с учетом федеральных средств планируется 252,5 млн. рублей.

По-прежнему актуальны вопросы занятости населения и снижения напряженности на рынке труда, на реализацию данных мер с учетом федеральных средств предусмотрены расходы в сумме 747,8 млн. рублей.
Акцент в расходах по поддержке и развитию отраслей экономики области сделан на направлениях, определенных Бюджетным посланием Губернатора области. Объем расходов на эти цели планируется с учетом федеральных средств в объеме 5,9 млрд. рублей.

 Для дальнейшего повышения уровня газификация области с учетом субсидии на приобретение объектов газификации в муниципальную собственность планируется 800 млн. рублей.

 Актуальной задачей для области остается улучшение состояния жилищного фонда и коммунальной инфраструктуры. На эти цели предусматриваются расходы в сумме 595 млн. рублей.
На поддержку дорожного хозяйства выделено 2,3 млрд. рублей, из них за счет средств областного бюджета - более 1,9 млрд. рублей или больше объема текущего года на 400 млн.рублей.
Расходы по отрасли сельское хозяйство запланированы в общей сумме 1,8 млрд. рублей, из них за счет областного бюджета 819 млн. рублей. Средства областного бюджета в основном будут направлены реализацию мероприятий областных целевых программ «Развитие агропромышленного комплекса Кировской области» и «Социальное развитие села» и на содержание ветеринарной сети. В целях обеспечения ветеринарно-санитарного благополучия области и защиты населения от болезней, общих для человека и животных, дополнительно планируется 38 млн.рублей на укрепление материально-технической базы и усиления контрольно-надзорных мероприятий государственной ветеринарной службы.

В целях государственной поддержки торфяной отрасли с 2011 года начнется финансирование мероприятий областной целевой программы «Развитие торфяной отрасли Кировской области».
В отличие от текущего года удалось уже первоначально предусмотреть часть расходов, направленных на повышение инвестиционной привлекательности и поддержку малого бизнеса, на эти цели планируется направить соответственно 23 и 44 млн. рублей.

В соответствии с требованиями федерального законодательства с 2011 года будет осуществляться реализация областной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кировской области» с объемом финансирования 51 млн.рублей.

Как и в текущем году, бюджетная политика по формированию межбюджетных трансфертов с муниципальными образованиями области на 2011 год будет направлена на укрепление самостоятельности местных бюджетов. Объем межбюджетных трансфертов, направляемых органам местного самоуправления на исполнение собственных и переданных государственных полномочий, на 2011 год составляет 11,3 млрд. рублей.
Средства муниципальным образованиям области будут предоставляться по четырем направлениям: средства на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, субвенции на исполнение переданных государственных полномочий из фонда компенсации, субсидии из фонда софинансирования расходов и иные межбюджетные трансферты.

Образованный областной фонд компенсации в 2011 году в объеме 6 млрд. рублей позволит полностью обеспечить денежными ресурсами 21 переданное органам местного самоуправления отдельное государственное полномочие. С 2011 года предусмотрена новая субвенция на осуществление передаваемых полномочий по финансовому обеспечению муниципальных коррекционных учреждений. За счет указанной субвенции будут осуществляться расходы по материальному обеспечению воспитанников учреждений, а также расходы по содержанию учреждений.

В целях софинансирования расходных обязательств органов местного самоуправления по вопросам местного значения создан областной фонд софинансирования расходов, объем которого в 2011 году составит 2,4 млрд. рублей.
За счет фонда запланировано выделение 25 видов субсидий, из них большая часть субсидий направляется для инвестирования муниципальных объектов, в том числе через реализацию 13 областных целевых программ.

Как и в текущем году, местным бюджетам предусматривается субсидия на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 685,8 млн. рублей, которая будет предоставляться в рамках областной целевой программы «Развитие транспортной инфраструктуры Кировской области до 2015 года».

В отличие от текущего года изменены подходы по выравниванию бюджетной обеспеченности муниципальных образований области, что позволит муниципальным образованиям самостоятельно в текущем режиме решать вопросы местного значения.
При росте собственных доходов местных бюджетов и снижению нагрузки по расходам в связи с переходом учреждений здравоохранения на преимущественно одноканальное финансирование через систему обязательного медицинского страхования объем средств на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований не только не уменьшен, а планируется с ростом и составит 2,8 млрд. рублей. Как и прежде, данные средства будут предоставляться через дотацию и субсидию.

При этом необходимо отметить, что при расчете средств на выравнивание учтены те же подходы по индексации расходов муниципальных образований, как и по расходам областного бюджета. Кроме того, при выравнивании муниципальных образований учтены прочие расходы, связанные с выполнением полномочий муниципальных образований, в размере 1 млрд.рублей, что составляет более 20 % расходов местных бюджетов. Для сопоставления в текущем году объем данных средств составлял 340 млн.рублей, или 5% расходов. Кроме того,  учтены расходы на содержание муниципальных пожарных постов в 13 районах области.

В целях мотивации в наращивании доходной базы муниципальных образований области в 2011 году будет продолжена практика стимулирования муниципальных образований. В текущем году в качестве эксперимента на софинансирование инвестиционных программ и проектов развития общественной инфраструктуры муниципальных образований - городских и сельских поселений выделены средства в сумме 17,75 млн. рублей, в конкурсном отборе участвовали 6 муниципальных районов. В 2011 году конкурсный отбор планируется распространить на все муниципальные образования и на эти цели сумма увеличена до 150 млн. рублей.

В 2011 году будет продолжена практика стимулирования муниципальных образований, применяющих механизмы самообложения. Из областного бюджета планируются средства из расчета 50 копеек на 1 рубль поступивших доходов поселенческого уровня от самообложения. Механизм стимулирования уже отработан в текущем году и планируется направить на эти цели 5 млн.рублей.
Как и в предыдущие годы предусмотрено 10 млн.рублей на предоставление грантов за достижение наилучших значений показателей комплексного социально-экономического развития органам местного самоуправления в рамках реализации на территории Кировской области Указа Президента Российской Федерации № 607 от 28.04.2008.

 В целях повышения качества управления муниципальными финансами впервые с 2011 года запланировано 10 млн.рублей на предоставление грантов муниципальным образованиям за качество организации и осуществления бюджетного процесса.
 И еще одно направление – это стимулирование за успешное и качественное проведение Всероссийской переписи населения в объеме 1,7 млн. рублей.

Предоставление бюджетных кредитов планируется в пределах финансового года в сумме 300 млн. рублей, в том числе предусматривается предоставление беспроцентных бюджетных кредитов муниципалитетам на кассовый разрыв для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций.

Долговая политика планируется с учетом потребности бюджета в финансовых ресурсах и оптимизации государственных заимствований.
В качестве источников финансирования дефицита областного бюджета будут привлечены кредитные ресурсы и остатки средств бюджета.
Верхний предел государственного внутреннего долга Кировской области прогнозируется в объеме 10,3 млрд. рублей.
В 2011 году планируется предоставлять государственные гарантии только муниципальным образованиям области в пределах 100  млн. рублей по обязательствам перед кредитными организациями.
Исходя из вышеизложенных принципов и подходов, параметры областного бюджета составляют:
по доходам в сумме 29,8 млрд. рублей, по расходам – 32,9 млрд. рублей с дефицитом в размере  3 074,6 млн. рублей;

Подводя итоги, можно сделать вывод, что при формировании бюджета решены следующие основные цели и задачи, предусмотренные бюджетной политикой области:
 Планирование доходов бюджета осуществлено исходя из оптимистического варианта прогноза социально-экономического развития области;
 План по собственным доходам реальный к исполнению;
 Учтено изменение правового статуса областных государственных учреждений;
 Проиндексированы социально-значимые расходы;
 Учтено повышение эффективности и результативности бюджетных расходов; 
 Предусмотрены расходы на реализацию наиболее приоритетных экономических задач развития области и повышение инвестиционной привлекательности;
  Предусмотрены меры по осуществлению безопасности населения области;
 Межбюджетные отношения с муниципальными образованиями области направлены на укрепление и развитие местного самоуправления;
 Долговая политика умеренная, на безопасном уровне.

В соответствии с Законом Кировской области «О бюджетном процессе в Кировской области» проект бюджета подробно рассмотрен на публичных слушаниях, заседании Правительства области, депутатских слушаниях. В настоящее время бюджет рассмотрен депутатами Законодательного Собрания области и принят в первом чтении, в ноябре планируется утверждение областного бюджета на 2011 год.